Pensioenfederatie en Verbond vragen leden Factor A-tekst in UPO te wijzigen

Dolf Wietzema Menkhorst Lijfrente, Pensioen

Om de jaarruimte te berekenen voor het jaar 2015 moet bij een pensioenleeftijd van 67 jaar in 2014 en 2015 volgens de fiscale regels de pensioen aangroei van 2014 vermenigvuldigd worden met factor 37/40.

Dit omdat onder het Witteveen 2015 regime wordt uitgegaan van een opbouwperiode van 40 jaar, terwijl dit onder het VAP-regime (wet Verhoging AOW- en pensioenrichtleeftijd) 37 jaar was. Gebleken is echter dat niet alle pensioenuitvoerders deze correctiefactor toepassen bij de opgave van de A-factor in het UPO. De Pensioenfederatie en het Verbond van Verzekeraars hebben hun leden daarom expliciet verzocht in de toelichting van het UPO (voor zover de correctiefactor niet is toegepast) de volgende passage toe te voegen:

“Let op: als gevolg van de wettelijke wijziging van de maximale pensioenopbouw is de jaarruimte voor lijfrenteaftrek beperkt. U mag de factor A corrigeren om uw jaarruimte te bepalen. De correctiefactor die u mag toepassen is 37/40. De factor A die u gebruikt voor de jaarruimte is dus 37/40 x de opgegeven factor A op dit Pensioenoverzicht.”